Зачем и как правильно использовать вспомогательный счет «00. Зачем и как правильно использовать вспомогательный счет «00 Какие ошибки возникают при вводе начальных остатков
Для чего нужен нулевой счет? Как правильно его использовать? Как закрыть остатки по нему, найти и исправить ошибки? Ответим на эти вопросы, а также научимся исправлять наиболее распространенные ошибки при работе со счетом 00.
Когда нужно вводить остатки в программу? Таких случаев всего три: организация новая и необходимо ввести первые проводки по учету, фирма уже работает, но бухучет ведется вручную (или в другой автоматизированной программе), бухучет компании не велся и остатки по счетам неизвестны, другими словами, учет нужно восстанавливать.
В первом случае использовать счет 00 не нужно. Для введения всех остатков используются простые корреспонденции по счетам бухучета. А вот в остальных ситуациях потребуется применять корреспонденции со вспомогательным счетом.
Балансовый счет 00 «Вспомогательный счет» является активно-пассивным. Основанием для его применения является принцип двойной записи. То есть при вводе остатков по балансовым счетам в автоматизированную программу обязательно должна быть составлена проводка по двум счетам.
Сформулируем основные правила использования счета 00:
Первое правило: если счет, по которому вводятся начальные остатки, активный, то остаток по нему отражается по Дебету, а вспомогательный счет 00 вводится по Кредиту и наоборот.
Второе правило: если же счет, по которому вводятся остатки активно-пассивный, то записать остаток по нему можно по Дебету или по Кредиту в корреспонденции со вспомогательным счетом 00.
Третье правило: остатки должны вводиться на последнюю дату, предшествующую дате начала учета. Например, если необходимо начать работу с 1 января 2014 года, то начальные остатки следует вводить на 31 декабря 2013 года.
Четвертое правило: остатки по счетам в корреспонденции со счетом 00 нужно вводить в разрезе субсчетов и аналитических счетов.
Пятое правило: по результатам ввода начальных остатков необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Правильность заполнения оборотно-сальдовой ведомости можно проверить, если сверить сумму остатков по всем счетам (с 01 по 99) и по вспомогательному счету 00. Они обязательно должны быть равны.
Оценка стоимости
Чтобы правильно сформировать остатки по счетам, необходимо провести инвентаризацию имущества и обязательств на дату создания начальных остатков.
Вспомогательный счет 00 является служебным. Он встречается только в бухгалтерских программах и предназначен для введения начальных остатков в программу.
Оценку уставного капитала можно осуществить на основе учредительных документов и отразить полученную сумму по счету 80 «Уставный капитал». Вклады учредителей восстанавливаются на основе соответствующих документов и отражаются на счетах 01 «Основные средства», 50 «Касса», 10 «Материалы» и так далее.
Используя банковские выписки и данные кассовой книги, можно определить остаток денег в банках (входящее сальдо по счетам 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета») и кассе организации (входящее сальдо по счету 50 «Касса»). Если у фирмы несколько расчетных счетов, то остатки по банковским выпискам необходимо сложить.
Показатели по счетам Кредитов и займов 66 «Краткосрочные Кредиты и займы», 67 «Долгосрочные Кредиты и займы» можно подтвердить, если провести сверку расчетов с дебиторами и кредиторами. При этом нужно определить данные как по сумме основного долга, так и по сумме процентов начисленных на конец года.
С помощью актов сверок восстанавливается информация о состоянии расчетов с контрагентами. По каждому деловому партнеру формируется дебиторская и кредиторская задолженность (остатки по счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и Кредиторами»).
Особое внимание следует уделить незавершенным капитальным вложениям. Для формирования остатков по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» следует «поднять» все документы, связанные с незавершенными капитальными вложениями, суммировать затраты и оценить каждый незаконченный объект. Их стоимость можно определить по первичным документам. Если, например, строительство было поручено подрядчику, необходимы договор, акты выполненных работ, платежные поручения. Если же строительство осуществлялось собственными силами, то потребуются сметы, кассовые чеки, платежные ведомости, накладные на приобретение и отпуск материалов.
Инвентаризация нужна для оценки стоимости запасов (счет 10 «Материалы»), незавершенного производства (счет 20 «Основное производство»), готовой продукции (счет 43 «Готовая продукция») и других активов, имеющих не только стоимостную, но и количественную оценку по состоянию на 1 января года.
Два метода
В ситуации, когда у фирмы хранится несколько однородных групп товаров, можно применить оценку по средней себестоимости. А если в компании большая номенклатура разнообразной продукции, предлагаем для ее оценки использовать метод ФИФО.
Остатки по материально-производственным запасам имеют свои особенности. Ведь нужно сначала подсчитать количество сырья, материалов и товаров, а затем полученный результат нужно будет оценить в стоимостном выражении. В ситуации, когда у фирмы хранится несколько однородных групп товаров, можно применить оценку по средней себестоимости. А если в компании большая номенклатура разнообразной продукции, предлагаем для ее оценки использовать метод ФИФО. Напомним, что при таком способе переданные в производство сырье и материалы, а также отгруженные товары оцениваются по стоимости первых по времени приобретения. А значит, остатки МПЗ должны оцениваться по цене последних приобретенных партий. Обратите внимание: метод, который вы используете, должен быть закреплен в учетной политике организации.
Для того чтобы использовать метод ФИФО, нужно: подсчитать количество товара или материалов определенного вида, взять последнюю по дате товарную накладную, по которой этот вид приобретался. Если количество ТМЦ меньше, чем количество приобретенных по накладной или соответствует ей, то остатки можно оценить по указанной в ней стоимости. А если в последний раз приобретено было меньше, чем имеется в наличии, то нужно взять информацию из предыдущей накладной. Если используется метод по средней себестоимости, то нужно будет сложить остатки по накладным в стоимостном и количественном выражении, найти среднюю цену единицы и подсчитать стоимость ТМЦ.
После того, как все остатки будут разнесены по счетам, нужно посчитать дебетовый и кредитовый оборот по вспомогательному счету 00, разницу между ними следует отнести на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Эта процедура является обязательной.
Если сумма по Кредиту счета 00 больше, чем сумма по Дебету – составляем проводку:
Дебет 00 Кредит 84
Если сумма по Кредиту счета 00 меньше, чем сумма по Дебету составляем проводку:
Дебет 84 Кредит 00
Частые ошибки
Начнем с ошибки при вводе остатков по основным средствам. Например, первоначальная стоимость основного средства равна 900 000 рублей, а его амортизация составляет 200 000 рублей.
Бухгалтер отразил остаточную стоимость 700 000 рублей следующей проводкой:
Дебет 01 Кредит 00
700 000 руб. - отражена первоначальная стоимость основных средств.
А вот по счету 02 «Амортизация ОС» бухгалтер не отразил ничего. Как правильно поступить дальше? В балансе отражается остаточная стоимость ОС. Бухгалтеру нужно сделать две проводки:
Дебет 01 Кредит 00
900 000 руб. – отражена первоначальная стоимость основных средств;
Дебет 00 Кредит 02
200 000 руб. – отражена начисленная амортизация ОС.
Еще одна ошибка – при вводе остатков по счетам учета затрат. Например, бухгалтеру нужно было ввести остаток по счету 20 «Основные средства» на сумму 78 005 рублей. При занесении начальных остатков составили проводку:
Дебет 84 Кредит 20
Как правильно? Каждый счет по вводу начальных остатков должен корреспондировать только со счетом 00. Бухгалтеру нужно сделать следующую проводку:
Дебет 20 Кредит 00
78 005 руб. – отражена сумма затрат незавершенного производства.
А что делать, если ввод начальных остатков завершен, а оборотно-сальдовая ведомость не «сходится»? Последней проводкой при вводе начальных остатков будет:
Дебет 84 (00) Кредит 00 (84)
Отражен финансовый результат организации.
», ноябрь 2017
Как у начинающих, так и у опытных пользователей возникают вопросы по поводу закрытия 20, 23,25,26 счетов. На примере программы «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, рассмотрим, какие необходимо сделать настройки, чтобы затратные счета ежемесячно закрывались корректно.
Настройка учетной политики
Учетная политика организации создается в программе ежегодно, вместе с ней заполняются и справочники: методы определения косвенных расходов и перечень прямых расходов.
На скриншоте видно, что имеется возможность установить две галочки:
«Выпуск продукции» - должен стоять у тех организаций, которые занимаются производством.
«Выполнение работ, оказание услуг заказчикам » – должен стоять у организаций, которые специализируются на оказании производственных услуг.
Если ни одна из этих настроек не будет выбрана, то подразумевается, что в программе ведется организации торговой направленности – «купили – продали» - ничего не будет производиться и не будет оказываться никаких услуг, следовательно, счет в деятельности такой организации вообще не будет использоваться.
Рекомендации по исправлению ошибок, возникающих при закрытии месяца
Очень часто встречается такая ситуация, что закрытие месяца прошло успешно, программа не выдала никаких ошибок, но при формировании оборотно-сальдовой ведомости пользователь замечает, что 20.01 счет закрылся на счет на 90.08 или же вообще не закрылся. Необходимо сделать следующее:
посмотреть по проводкам в регламентной операции «Закрытие счетов: 20, 23, 25, 26» на какой именно счет закрылся счет / . Если он закрылся на 90.08, то необходимо проверить перечень прямых расходов, возможно здесь не хватает записей;
по отчету «Анализ субконто: номенклатурная группа проанализировать по какой номенклатурной группе и статье затрат не произошло полное/частичное закрытие счета / на счет 90.02 . Если счета прямых расходов не закрылись на себестоимость продукции, то это может означать, что в программе есть незавершенное производство, не достает записей в перечне прямых расходов либо отсутствует выручка по данной номенклатурной группе.
После проверки документов и внесения в них изменений необходимо заново выполнить закрытие месяца.
Бывает и такая ситуация, что программа выдает ошибки с указанием на то, где проблема, и что необходимо сделать, чтобы исправить эти ошибки. Здесь все просто, следует прочесть всю ту информацию, которую выдала программа, и исправить ошибки, следуя рекомендациям, и вновь закрыть месяц.
В заключении еще раз обратим внимание на то, что учетная политика организации создается ежегодно, и вместе с ней создаются методы распределения косвенных расходов и перечень прямых расходов. Перечень прямых расходов является ключевым, именно благодаря наличию записей в нем, программа «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, определяет, что при закрытии месяца списать на косвенные расходы, а что на прямые.
Пополнен основной счёт. Проводки по депозитным операциям по 51 счету Предположим, ООО «Осень» перечислила на депозит 2 000 000 руб. под 10,5% годовых (сложные проценты) на один год. При этом, 50 000,00 руб. 51 счет. бухгалтерский счет 51. дебет 51 счета Каждая операция по движению денежных средств на расчетном счете обязательно оформляется первичным документом: чеком, платежным поручением, инкассовым поручением, объявлением на взнос наличными, и соответствующей проводкой в бухгалтерском учёте: Важно! При просроченной задолженности по налогам, ФНС может выставить платёжное требование организации, которое банк исполнит в первую очередь без участия должника.
By Андрей Назаров / 24th Март, 2018 / Бюджетное право / No Comments К основным операциям с наличностью относят:
- прием/выдача наличности, ее хранение;
- соблюдение лимита кассы;
- ведение документации;
- сдача средств в банк.
Для учета операций по наличию и движению наличных средств, которые находятся в кассе предприятия используется счет 50. Суммы выданных средств бухгалтер отражает по Кт 50, при поступлении наличности в кассу - по Дт 50. Следует подчеркнуть, что все операции с наличностью, которая находится в кассе организации, должны быть отражены в кассовой книге.
Основанием для совершения записей выступают приходный и расходный кассовые ордера (форма КО-1 и КО-2).
51 счет. бухгалтерский счет 51. дебет 51 счета
- Оплата поставщикам за сырье, материалы, товары
- Расчеты по оплате труда
- Расчеты с бюджетами (перечисление взносов, налогов, пени) и т.д.
- Внимание! Сч.51 отображает сведения о расчетах только в валюте Российской Федерации. Сч.51 в бухгалтерском учете является активным, то есть по дебету отображается безналичные поступления денежных средств (оплата покупателей, внесение выручки, возвраты поставщиков) в корреспонденции с соответствующими счетами (62, 50 и т.д.), по кредиту – расходование средств (банковские комиссии, платежи поставщикам, погашение кредитов и займов, уплата налогов и т.д.) Аналитический мониторинг Согласно действующему законодательству, юридические лица имеют право открывать любое необходимое для осуществления деятельности количество счетов, как в российской, так и в иностранной валюте.
Счет 50 в бухгалтерском учёте: типовые проводки, примеры
На субсчете 55-2 «Чековые книжки» учитывается движение средств, находящихся в чековых книжках. Депонирование средств при выдаче чековых книжек отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и других аналогичных счетов. Суммы по полученным в кредитной организации чековым книжкам списываются по мере оплаты выданных организацией чеков, т.е.
в суммах погашения кредитной организацией предъявленных ей чеков (согласно выпискам кредитной организации), с кредита счета 55 «Специальные счета в банках» в дебет счетов учета расчетов (76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.).
Любая хозяйственная деятельность организации невозможна без движения финансовых потоков. Денежные средства участвуют во всех процессах, происходящих на предприятиях любой формы собственности. Покупка оборотных средств, инвестирование в основные производственные фонды, расчеты с бюджетами разных уровней, учредителями, сотрудниками предприятия — все производственные и административные действия совершаются при помощи денег и с целью их получения.
Внимание
Виды расчетов На практике используются два основных типа расчетов – наличный и безналичный. Наличный, как правило, применяется при небольших объемах движения денежных средств — это единовременные платежи, которые можно осуществлять через кассу компании. Для малых предприятий, с небольшим оборотом и скромными доходами, использование наличных является оптимальным вариантом.
50 счет
Сексуальность Если у вас есть один из этих 11 признаков, тогда вы один из самых редких людей на Земле Каких людей можно отнести к категории редких? Это личности, которые не размениваются по мелочам. Их взгляд на мир отличается широтой…. Новый век 10 потрясающих женщин, родившихся мужчинами В наше время все больше и больше людей меняют пол, чтобы соответствовать своей природе и чувствовать себя естественно. Более того, есть еще андрогинны… Женские вопросы Что происходит с организмом человека, который не занимается сексом? Секс – почти такая же базовая потребность, как и приём пищи.
По крайней мере, начав им заниматься, вы уже не остановитесь. Даже если вы придерживаетес… Сексуальность До ужаса красивы:15 шокирующих пластических операций, завершившихся плачевно Пластическая хирургия среди звезд остается невероятно популярной и по сей день.
51 счет
Аналитический учет по субсчету 55-1 «Аккредитивы» ведется по каждому выставленному организацией аккредитиву.
Он открывается организациями (в частности, организациями транспорта и связи) при необходимости. На субсчете 50-3 «Денежные документы» учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Денежные документы учитываются на счете 50 «Касса» в сумме фактических затрат на приобретение.
Аналитический учет денежных документов ведется по их видам. По дебету счета 50 «Касса» отражается поступление денежных средств и денежных документов в кассу организации. По кредиту счета 50 «Касса» отражается выплата денежных средств и выдача денежных документов из кассы организации.
Что такое счет 50 51 в бухгалтерском учете
Оборот по дебету суммируется за отчетный временной промежуток и является обобщенным показателем поступления денежных средств на расчетный счет предприятия. Для анализа поступления по статьям используется оборотно-сальдовая ведомость или анализ счета. Движение по кредиту Кредит счета 51 формируется из операций списания (расхода) безналичных средств предприятия. Оборот по кредиту показывает общую сумму перечислений, списаний и снятия наличных, положенных на счет 51. Проводки по кредиту следующие:
- Снятие наличных (Д 50, К 51) — с расчетного счета сняты денежные средства, поступающие в кассу предприятия (обналичивание происходит в лимитированном порядке, с указанием статьи расходов).
Зачисление происходит из следующих источников:
- Касса предприятия (Д 51, К 50) — данная проводка составляется при зачислении на расчетный счет наличных средств из кассы.
- Расчеты с контрагентами (Д 51, К 62/60/76) — на счет зачислена сумма от покупателей, прочих дебиторов, от поставщиков (возврат аванса, излишне перечисленные средства, расчеты по выставленным претензиям).
- Кредиты, ссуды, займы (Д 51, К 66) — операция проводится в случае прихода на расчетный счет полученных заемных средств.
- При расчетах с акционерами, собственниками (Д 51, К 75) — внесены средства учредителей (в качестве оборотных или при увеличении уставного капитала).
- Расчеты с бюджетами и внебюджетными организациями (Д 51, К 68, 69) — перечислены излишне уплаченные налоги или суммы социальной поддержки населения (пособия, больничные и т.
Бухгалтерский учет: 51 счет «расчетный счет»
- Главная
- Основные понятия бухучета
В этой статьи разберем, как ведется бухгалтерский учет кассовых операций (наличных денег) и безналичных денежных средств на предприятии, а для этого рассмотрим два счета: 50 Касса и 51 Расчетный счет.
Первый предназначен для учета наличных денег, второй - для учета безналичных денег. Проводки по кассовым операциям и по движению безналичных денег вы найдете ниже.
Важно Учет наличных денежных средств на счет 50 - «Касса» Бухгалтерский счет 50 предназначен для учета движения наличных денежных средств, то есть для учета кассовых операций. Дебет 50 предназначен для отражения поступления наличных средств, кредит 50 - для отражения выбытия наличных.
Для оплаты консультационных юридических услуг по договору сотрудник ООО «ВолгаДон» Юзик К.М. получил средства в подотчёт в сумме 9 000,00 руб. По выполнению расчётов с ООО «Гарант» Юзик К.М. предоставил бухгалтеру авансовый отчёт, а остаток вернул в кассу. Бухгалтер ООО «ВолгаДон» сформировал следующие проводки по выдаче из кассы наличных в подотчет для оплаты юридических услуг сторонней организации: Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки по операции Документ-основание 26 60 7 458,00 Услуги ООО «Гарант» отражены в составе затрат (8 800,00-1 342,00) Акт выполненных работ (далее – Акт) 19 60 1 342,00 Выделен НДС от стоимости услуг Акт 68 НДС 19 1 342,00 НДС принят к вычету Акт, счёт-фактура 71 50-1 9 000,00 Из кассы ООО «ВолгаДон» денежные средства выданы под отчёт Юзик К.М.
НовостиPermalink
Счет "00" применяется только при вводе первоначальных остатков при начале работы в программе.
В балансе он не должен отражаться — так как он забалансовый.
Если повисло сальдо на "00" — значит либо у Вас на начало ввода данных введены неправильные остатки,
либо Вы использовали этот счет в проводках за период (чего соответственно нельзя делать).
Потому что "Принцип двойной записи", а "00" — забалансовый счет.
И вообще проводка по добыче неправильная, предлагаю варианты:
Дт1320 — Кт8110 (если это основное производство и песок в дальнейшем не перерабатывается)
Дт1310 — Кт8210 (если песок подлежит дальнейшей переработке после добычи)
На 8110 собираются производственные затраты, которые Вы потерпели при добыче песка.
Как то: зарплата производственных рабочих; амортизация техники, использованной при добыче и т.д.
Кстати при добыче в проводке Дт1320-Кт8110 Вы указываете в сумме ПЛАНОВУЮ себестоимость.
В конце месяца
— на дебете 8110 — у Вас будут собраны затраты по производству.
— а на кредите 8110 — плановая себестоимость выпущенной готовой продукции.
Естественно будет сальдо на конец месяца по счету 8110.
Вот тут и начинается самый геморр 😀
Путем корректировочных проводок, как то: Дт1320-Кт8110, Дт7010-Кт1320 (Вы же успеете еще продать например выпущенный по плановой себестоимости песок или спиать) и т.д,
счет 8110 закрывается
и в итоге мы получаем ФАКТИЧЕСКУЮ себестоимость выпущенной продукции.
Posted after 2 minutes 2 seconds:
Тут еще по производству много нюансов может возникнуть, если например у Вас выделены вспомогательные производства, учитываемые на счете 8310 или есть накладные расходы, учитываемые на счете 8310.
Короче надо учить мат.часть касаемо производства.
Posted after 2 minutes 10 seconds:
Если есть еще незавершенное производство (сырье в промежуточной фазе обработки до готовой продукции), то еще надо оценивать незавершенку и в конце месяца переносить ее на счет 1340, а в начале следующего месяца опять на 8110.
Извиняюсь опечатка — на 8410
Posted after 2 minutes 30 seconds:
Советую Вам сначала детально разработать Всю схему учета производства на Вашем предприятии, а так кусками и моментами — не то по моему.
Например в таком виде:
1. Добыча песка на карьере: Дт1320-Кт8110
2. Зарплата рабочих: Дт8110-Кт3350
Раз добыли, только через производство приходовать.
Служба поддержки WWW.BALANS.KZ| alinusya007_86 | |
| Добавлено: | #1 Чт Окт 20, 2011 12:42:07 |
| Заголовок сообщения: | Как списать остатки со вспомогательного счета 000 ? |
|
Добрый день. При переносе остатков с 1с 7.7 (кредиторская задолженность, остатки по р/с, по кассе и т.д) я посадила бух справкой на вспомогательны счет 00, прочитав советы самой программы и советы форумчан. Теперь из месяца в месяц у меня в Оборотно-сальдовой ведомости висят эти суммы. Подскажите как мне их списать, ведь задолженность мы то закрыли, деньги с кассы уже давно эти израсходовали, соответственно и по банку тоже. Ввод начальных остатков по |
Вы наверное хотели написать Итого 350 000, или я ошибаюсь?
Думаю Ланана, опечаталась
Итого по дебету счета 00 350 тысяч
По кредиту счета 00 350 тысяч
Конечное сальдо по счету 00 составляет 0
Смотрите, Вы вносите остатки. активы=пассивы. Например, заносите активы
ДТ 1030 Кт 000 — 100 000 банк
ДТ 1030 Кт 000 — 200 000 касса
Дт 1210 Кт 000 — 50 000 кредиторка.
У вас на счету 000 будет оборот за период ДТ 350 000
Дале заносите пассивы
Дт 000 Кт 5030 — 150 000 уставной капитал
Дт 000 Кт 3310 — 200 000 кредиторка
У вас на счету 000 будет оборот за период КТ 350 000.
Дт-Кт перекрывается, остаток на конец периода 0.
вернее так ДТ 1010 Кт 000 — 200 000 касса
Добавлено спустя 3 минуты 17 секунд:
| DreamDi говорит: |
| Дт 1210 Кт 000 — 50 000 кредиторка. |
Все же наверное это дебиторка. Исправьте если я ошиблась 😳
Для начинающих пользователей 1С Бухгалтерии, особенно если они новички в бухгалтерском учете, операция ввода начальных остатков в информационную базу 1С Предприятие часто вызывает затруднения. Поэтому сейчас мы с вами разберемся, что такое ввод начальных остатков и для чего вообще нужна эта операция . Также рекомендую ознакомиться с описанием типичных ошибок при работе в программе.
Даже сейчас все ещё встречаются люди, которые ведут бухгалтерию на бумаге. При переходе фирмы на 1С Бухгалтерию требуется , но данная операция оказывается незнакомой. Почему так происходит?
Все дело в том, что операция ввода начальных остатков собственно к бухгалтерии никакого отношения не имеет. Именно поэтому о ней никогда не слышали люди, незнакомые с ведением учета в компьютерной программе. Научиться вести бухгалтерию самостоятельно вы можете .
Ввод начальных остатков — это чисто техническая вспомогательная операция. Её назначение - перенести в программу 1С состояние компании на момент начала ведения учета в программе.
Приведу пример. Допустим, есть некоторая фирма (ООО или ИП), созданная в 2010 году. С момента создания компании бухучет велся на бумаге, либо в какой-то программе. Поскольку у предприятия ведется хозяйственная деятельность, то накапливаются различные документы , отчеты и прочее. Также присутствует товары, продукция на складах , денежные средства в банке и в кассе . Кто-то должен фирме за поставленные товары, а также есть . И так далее...
Допустим, с 1 января 2015 года было принято решение вести бухгалтерский учет в 1С Бухгалтерии. Установили программу, создали базу данных. Однако в новой базе ещё ничего нет, т.е. программа ещё ничего "не знает" о предыдущей деятельности фирмы. Так вот, ввод начальных остатков — это и есть перенос данных в новую информационную базу 1С Бухгалтерия.
Конечно, переносит требуется не все данные . Совсем не нужно вбивать в 1С Бухгалтерию заново все документы фирмы , начиная с момента регистрации. Требуется только перенести остатки по счетам . То есть если, к примеру, на банковском счете есть 1 000 000 рублей, то следует записать на счет 51 эту сумму. То же самое и с другими счетами.
Тут была важная часть статьи, но без JavaScript её не видно!
Однако, как это хорошо известно любому бухгалтеру, если изменения произошли на одном счете плана счетов , то должно произойти и на другом. Принцип двойной записи нарушать нельзя. Тогда в данном случае возникает вопрос: если на счете 51 вдруг появилась сумма в 1 000 000 рублей (да хоть в 1 копейку!), то откуда эта сумма взялась ? Это не кредит в банке, не оплата от покупателя — это уже наше . Получается, что деньги как-бы должны взяться из ниоткуда!
Тот же самый вопрос можно выразить более кратко: Дт=51 Кт=? 1 000 000
Вот тут-то нам на помощь и приходит специальный вспомогательный счет 000 . Сразу скажу, что искать его в Плане счетов не стоит — счет этот существует исключительно в программе 1С Бухгалтерия и предназначен для того, чтобы подставлять его в проводках в процессе ввода начальных остатков. Проводка в приведенном выше примере тогда принимает следующий вид:
Дт=51 Кт=000 1 000 000
Как проверить правильность ввода начальных остатков
Конечно вы заметили, что в результате такой проводки на образовался кредитовый остаток в 1 000 000 рублей. Таким образом, при вводе остатков по активным счетам на счете 000 происходит накопление сумм по кредиту
. И, как легко догадаться, при вводе остатков по пассивным счетам суммы на счете 000 накапливаются по дебету
.
Поскольку фундаментальное уравнение бухгалтерии Активы=Пассивы (А=П)
должно всегда соблюдаться, то очевидно следующее.
Запомните: после ввода всех остатков, конечное сальдо на счете 000 должно быть нулевым!
Таким образом, проверить правильность ввода начальных остатков в 1С Бухгалтерии очень просто. Достаточно сформировать ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) по счету 000. Если конечное сальдо на счете равно нулю, значит остатки введены правильно. Если же нет, то придётся проверить сделанные операции на предмет ошибок. Пример ОСВ приведен ниже.
Следует заметить, что ОСВ по счету 000 позволяет проверить только правильность ввода суммовых остатков. Если вы ошибётесь при вводе количественных остатков (например, количество товара на складе), то программа не сможет выявить данную ошибку.
На самом деле ввод остатков сложнее, чем кажется. Здесь описан лишь основной принцип. На самом же деле есть множество особенностей и, конечно, велика вероятность совершить ошибку при вводе данных. Исключить ошибки при вводе начальных остатков вам помогут , представленные на данном сайте.
Счет "00" применяется только при вводе первоначальных остатков при начале работы в программе.
Зачем и как правильно использовать вспомогательный счет «00»
В балансе он не должен отражаться — так как он забалансовый.
Если повисло сальдо на "00" — значит либо у Вас на начало ввода данных введены неправильные остатки,
либо Вы использовали этот счет в проводках за период (чего соответственно нельзя делать).
Потому что "Принцип двойной записи", а "00" — забалансовый счет.
И вообще проводка по добыче неправильная, предлагаю варианты:
Дт1320 — Кт8110 (если это основное производство и песок в дальнейшем не перерабатывается)
Дт1310 — Кт8210 (если песок подлежит дальнейшей переработке после добычи)
На 8110 собираются производственные затраты, которые Вы потерпели при добыче песка.
Как то: зарплата производственных рабочих; амортизация техники, использованной при добыче и т.д.
Кстати при добыче в проводке Дт1320-Кт8110 Вы указываете в сумме ПЛАНОВУЮ себестоимость.
В конце месяца
— на дебете 8110 — у Вас будут собраны затраты по производству.
— а на кредите 8110 — плановая себестоимость выпущенной готовой продукции.
Естественно будет сальдо на конец месяца по счету 8110.
Вот тут и начинается самый геморр 😀
Путем корректировочных проводок, как то: Дт1320-Кт8110, Дт7010-Кт1320 (Вы же успеете еще продать например выпущенный по плановой себестоимости песок или спиать) и т.д,
счет 8110 закрывается
и в итоге мы получаем ФАКТИЧЕСКУЮ себестоимость выпущенной продукции.
Posted after 2 minutes 2 seconds:
Тут еще по производству много нюансов может возникнуть, если например у Вас выделены вспомогательные производства, учитываемые на счете 8310 или есть накладные расходы, учитываемые на счете 8310.
Короче надо учить мат.часть касаемо производства.
Posted after 2 minutes 10 seconds:
Если есть еще незавершенное производство (сырье в промежуточной фазе обработки до готовой продукции), то еще надо оценивать незавершенку и в конце месяца переносить ее на счет 1340, а в начале следующего месяца опять на 8110.
Извиняюсь опечатка — на 8410
Posted after 2 minutes 30 seconds:
Советую Вам сначала детально разработать Всю схему учета производства на Вашем предприятии, а так кусками и моментами — не то по моему.
Например в таком виде:
1. Добыча песка на карьере: Дт1320-Кт8110
2. Зарплата рабочих: Дт8110-Кт3350
Раз добыли, только через производство приходовать.
| alinusya007_86 | |
| Добавлено: | #1 Чт Окт 20, 2011 12:42:07 |
| Заголовок сообщения: | Как списать остатки со вспомогательного счета 000 ? |
| Добрый день. При переносе остатков с 1с 7.7 (кредиторская задолженность, остатки по р/с, по кассе и т.д) я посадила бух справкой на вспомогательны счет 00, прочитав советы самой программы и советы форумчан. Теперь из месяца в месяц у меня в Оборотно-сальдовой ведомости висят эти суммы. Подскажите как мне их списать, ведь задолженность мы то закрыли, деньги с кассы уже давно эти израсходовали, соответственно и по банку тоже. Ввод начальных остатков по ОПВ Дт 000 Кт 3220, СО Дт 000 Кт 3210, Банку Дт 1030 Кт 000 Кассе Дт 1010 Кт 000 Кредиторская задолженность Дт 000 Кт 3310 Может это правильно? может он не должен расходоваться? Жду советов. Спасибо. 🙂 |
|
Думаю Ланана, опечаталась
Итого по дебету счета 00 350 тысяч
По кредиту счета 00 350 тысяч
Конечное сальдо по счету 00 составляет 0
Счет 97 «Расходы будущих периодов» в бухгалтерском учете
Все же наверное это дебиторка. Исправьте если я ошиблась 😳
Когда вводите начальные остатки, то активные счета заносите, например по кассе
Служба поддержкиWWW.BALANS.KZ
Подскажите, пожалуйста, как закрыть 000 счет, и должен ли он вообще закрываться, там остатки на начало года
(0) на нем НЕ должно быть остатков… он же используется для введения НАЧАЛЬНЫХ остатков…
1 после ПРАВИЛЬНОГО введения остатков ТАМ — ПУСТО!!
(0) Кто открыл, пусть тот и закрывает
Да, он сам закроется.. ибо он есть баланс.
Вроде бы все правильно ввела, а он все равно висит
Значит не всё. Смотри сальдо на КАЖДОМ балансовом счете, без исключений. Если на всех счетах всё занесено — то на 0 счете будет 0.
Там остаток по кредиту должен равняться остатку по кредиту — соответственно сальдо должно равняться 0
а у меня все по Дт висит
(8) Столько же должно и по Кт быть.
а может в ручную можно закрыть?
А как дебетовые остатки вводили?
документом "Ввод начальных остатков"
(10) нет. Через нулевой счет формируется не только первоначальное сальдо, но и предыдущий баланс.
(11) Нулевой счет — балансовый. Делая на него проводку, ты тем самым затрагиваешь другой балансовый счет. Чудес не бывает, в общем.
(10) остатки на начала года вводили?
я так понимаю (14) к (10)
всем спасибо разобралась
(17) говори, в чем была причина
дебетовые остатки ввела, а кредитовые нет (Нераспред. убыток), что сказать, сама ……..
TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С
ВНИМАНИЕ!
Счет 41 «Товары» в бухгалтерском учете
Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.
Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000
человек.
